Iga organisatsioon peab pidama kaupade üle arvestust, see tähendab registreerima nende saabumise ja lahkumise. Raamatupidamisosakond vormistab kõik dokumendid registriteks. Kõigi veodokumentide, näiteks saatelehtede saldode ja täpsuse kontrollimiseks on vaja koostada kaubaaruanded.
Juhised
Samm 1
Tootearuanded koostatakse juhi määratud aja jooksul, kuid see ei tohiks ületada kümmet päeva. Samuti on võimalik auditi läbi viia kaks korda ühe perioodi jooksul, näiteks inventuuri korral, kui enne ja pärast on vaja aruannet teha.
2. samm
Selle dokumendi koostab töötaja, kes on seda tüüpi toodete eest materiaalselt vastutav isik. Kaubaaruanne koostatakse kahes eksemplaris, millest üks kantakse üle raamatupidamisosakonnale, teine jääb materiaalselt vastutava töötaja õlule.
3. samm
Kaubaaruanded peavad olema nummerdatud otsast lõpuni ja see peab algama aasta alguses. Kuid on ka erand: kui organisatsiooni juht ei määra vastutavat isikut aasta algusest, siis numeratsioon algab hetkest, mil töötaja oma tööülesandeid alustab.
4. samm
Aruannetes on parandused lubatud, kuid ainult ühe reaga tõmmates ebatäpse teabe. Eespool peate kirjutama õige ja selle kõrval kirjutama: kes tegi muudatused, kuupäeva ja loendi. Mingil juhul ei tohiks andmeid määrida korrektoriga ega kriipsutada mitme reaga üle.
5. samm
Kõige sagedamini kasutatakse kaubaruande jaoks vormi TORG-29, mis koosneb kahest lehest. Ühes registreeritakse kviitung, teises - kulu. Esiteks peate märkima organisatsiooni nime täielikult, näiteks piiratud vastutusega ettevõte "Vostok". Seejärel märkige struktuuriüksus, näiteks manustamine.
6. samm
Seejärel peate märkima materiaalse vastutava isiku, ametikoha ja personali numbri. Märkige allolevas tabelis saldo kontrolli alguses, see arv peab vastama eelmise tootearuande lõplikule arvule.
7. samm
Müügiaruandes näete veerge: dokument, summa. Esimeses peate märkima saatmisdokumentide kuupäeva ja numbri, summa näitab kauba maksumust (müük või ost). Dokumendid tuleks sisestada kronoloogilises järjekorras, olles samas äärmiselt ettevaatlik. Seejärel võtke kokku.
8. samm
Seejärel minge teisele lehele - kulud. Dokumendid tuleks sinna sisestada ka kronoloogilises järjekorras. Siia võib märkida ka dokumendid, mis on saadud kauba tagastamise tulemusena. Tehke kokkuvõte lõpus ja kirjutage ülejäänud osa testi lõppu.
9. samm
Pärast tabelit näete veergu "Lisa", kus peate määrama veodokumentide arvu. Seejärel peab vastutav isik dokumendile alla kirjutama.
10. samm
Pärast seda esitatakse aruanne raamatupidamisele. Seda tuleb kontrollida kättetoimetamise päeval. Raamatupidaja, olles andmeid kontrollinud, peab kaubandusaruande 6. ja 7. veergu märke panema. On vaja mitte ainult kontrollida dokumentide andmeid, vaid ka arvutada kõik summad. Pärast seda kirjutab raamatupidaja aktile alla.
