Kõik ettevõtte sularahatehingud peavad olema dokumenteeritud. Selleks on Vene Föderatsiooni valitsus välja töötanud spetsiaalsed vormid. Üks peamisi vorme on kassaaruanne. Kassa edastab selle dokumendi raamatupidamisosakonnale rahavoogude registreerimiseks.
Juhised
Samm 1
Organisatsiooni kassaaruande peab koostama kassapidaja või muu selleks volitatud isik. Dokument koostatakse päevadel, mil tehti ettevõtte sularahaga tehinguid.
2. samm
Aruande saate täita automatiseeritud programmi abil või käsitsi. Kõigepealt märkige dokumendi kuupäev. Tabelisse sisestage teave rahavoogude kohta.
3. samm
Märkige näiteks operatsiooni nimi, mis on võetud Ivanovilt Ivan Ivanovitšilt. Pärast seda pange vastava konto number üles. Näiteks kui vahendeid emiteeritakse alamkontol, sisestage konto 71; kui palka väljastatakse kassast - 70. Sisestage summa, näiteks kui väljastatakse kassast - märkige summa veergu "Kulu", kui laekus - "Tulu". Tehke allpool kokkuvõte ja kirjutage dokumendile alla.
4. samm
Täitke kõik dokumendid, mille alusel teave kassaaruandesse sisestati. Oletame, et töötaja tagastab kasutamata arveldatavad vahendid. Täitke sissetulev sularahakorraldus (vorm nr KO-1). Märkige dokumendi seerianumber ja koostamise kuupäev. Sisestage organisatsiooni nimi ja struktuuriüksuse nimi.
5. samm
Deebetis märkige konto, kust raha saadi. Oletame, et see on alamaruande tagasitulek. Deebetkonto jaoks sisestage konto 50 ja krediidi jaoks - 71. Sisestage summa. Allpool kirjutage, kellelt raha saadi (aruandva isiku nimi). Järgmisena sisestage summa sõnadega.
6. samm
Täitke kviitung. Märkige raketitõrjesüsteemi number ja kuupäev, täielik nimi. töötaja, alus ja summa. Allkirjastage dokumendid pearaamatupidaja ja kassapidajaga.
7. samm
Kui väljastate rahalisi vahendeid ettevõtte kassast, täitke kuludokument (vorm nr KO-2). Märkige dokumendi number ja koostamise kuupäev, organisatsiooni nimi ja struktuuriüksuse nimi.
8. samm
Täitke tabelite jaotises deebet- ja krediidikonto, sisestage summa. Tabeli all märkige, kellele fondid välja antakse. Kirjutage ka asutamisdokumendi nimele ja summa sõnadega. Kui on avaldusi, märkige nende andmed, näiteks palgamaksmisel sellel real näidatakse palgafondi.
9. samm
Allkirjastage dokument pearaamatupidaja, töötaja ja kassapidajaga. Pange organisatsiooni pitser.
