Peaaegu iga juht seisab silmitsi vajadusega minna komandeeringutele või saata töötajad kampaania õitsenguga seotud probleemide lahendamiseks. Selliste olukordadega kaasnevad muidugi mõned kulud, mida nimetatakse reisikuludeks. Neid kulusid reguleerivad tööseadustiku normid.
Vajalik
- - kuluaruanded;
- - kontrollid;
- - kviitung;
- - õhu- ja raudteetransport;
- - mitmesugused kontod, mis kinnitavad mis tahes teenuste eest tasumise fakti.
Juhised
Samm 1
Organisatsioon on kohustatud tasuma oma töötajatele sõidukulud, see tähendab sõidukulud, majutuse üürimine ja muud kulud, mis tekivad juhi loal. Töötajale tuleb rahalised vahendid väljastada avansiaruande alusel, rahasumma võib olla kas sularahas või sularahata. Raha väljaandmisel peate kajastama seda raamatupidamises järgmise kande abil: D71 "Arveldused vastutavate isikutega" K50 "Kassa" või 51 "Arvelduskonto".
2. samm
On välislähetusi, sellisel juhul antakse töötajale raha välisvaluutas. Sellise arvutuse korral peate kontole 50 avama alamkonto "Arvutused välisvaluutas". Samuti määratakse arvestuse jaoks määr vastavalt Vene Föderatsiooni keskpangale eelaruande kuupäeval. Kirje tehakse raamatupidamises: D26 "Ettevõtte üldkulud" K71 "Arveldused vastutavate isikutega" (kajastasid reisikulusid) ja D71 "Arveldused vastutavate isikutega" K91 "Muud tulud ja kulud (kajastasid vahetuskursi erinevust).
3. samm
Ärireisi ajal kulusid tõendavad dokumendid on: lennu- ja raudteepiletid, majutuskviitungid ja arved, erinevad tšekid, samuti väljavõtted terminalidest ja sularahaautomaatidest. Kõigi nende dokumentide põhjal koostatakse eelaruanne. Kulusid kajastatakse perioodil, mil need tekkisid.
4. samm
PBU sõnul on lähetuses olevad kulud seotud tavalise tegevusega ja neid võetakse maksu täieliku arvutamise korral arvesse. Nii näiteks, kui reis oli seotud materiaalse vara ostmisega, siis tuleb kulutatud rahalised vahendid arvata nende maksumuse hulka, kuid kui põhivara ost tehti, moodustavad vastavalt kulud kulud need organisatsiooni varad.
