Lähetusse minnes hüvitatakse ettevõtte töötajatele täielikult reisi ajal tehtud kulutused. Need on dokumenteeritud, on eelaruande lisa, lähetuse aruanne. Ettevõtte poolt tasutavad kulud kajastatakse ettevõtte kohalikus aktis, mida nimetatakse "komandeeringu eeskirjadeks".
Vajalik
- - töölähetuse dokumendid;
- - eelaruanne;
- - tõendavad dokumendid;
- - ettevõtte kollektiivleping.
Juhised
Samm 1
Kui teie ettevõte kavatseb esialgu töötajaid lähetama lähetama, siis kirjutage kollektiivlepingusse, mis on organisatsiooni teine kohalik normatiivakt, dokumentide töötlemise ja reisi ajal kulude hüvitamise korra. Reeglina nimetatakse sellist dokumenti reisieeskirjaks. Tutvuge töötajatega lepinguga kindlasti kättesaamise vastu. Kui ettevõttes on ametiühing, võtke arvesse selle esimehe arvamust, kes on valitud organ.
2. samm
Pärast tagasipöördumist on töötaja kohustatud koostama töölähetuse aruande, sealhulgas avansiaruande, maksed tehakse nende dokumentide alusel. Pealegi täidetakse eelaruande kolme päeva jooksul alates ettevõttesse saabumise kuupäevast. Reisile minnes väljastab raamatupidamisosakond töötajale aruandekohustusega raha. Kui tegelikult kulutatud ja varem spetsialistile väljastatud rahasumma erineb üksteisest, tehakse ümberarvutus. Sel juhul tagastab töötaja vahe ettevõtte kassasse, kui see on positiivne, või väljastatakse töötajale, kui tulemus on negatiivne. Veelgi enam, dokumendi AO-1 summa kinnitab direktor. Alles pärast seda, kui maksed on tehtud, arvutatakse ümber (kui on).
3. samm
Dokumendi tagaküljele avansiaruande koostamisel näeb komandeeringult naasev spetsialist ette reisi ajal tehtud kulutuste loetelu. Seejärel kirjutatakse dokumentide loetelu, mis on kulude kinnitus. Need on tööandjaga kokku lepitud piletid (auto-, lennu-, raudtee-), toidu-, majutus- ja muud kulud. Pange tähele, et päevarahasid ei pea kinnitama, kuna need on tavaliselt fikseeritud. Kõik sõidukulud on tulumaksuvabad. Lisaks on kindlaksmääratud summad, mille piires võite arvestada päevaraha maksuvabade kulutustena.
