Olulise osa töötaja komandeeringu ajal tekkivatest kuludest, eriti kui need on klassifitseeritud ettevõtluseks, kannab organisatsioon. Ja finantskulude arvestuse pidamiseks on vajalik, et raamatupidaja kantaks need ettevõtte raamatupidamisest maha. Kuidas ta seda teha saab?
Vajalik
- - komandeeringu tellimus;
- - kalkulaator.
Juhised
Samm 1
Tehke kindlaks, kui palju ettevõte peaks töötajale välja maksma kulude hüvitamiseks. Vastavalt Vene Föderatsiooni seadustele peab tööandja maksma töötajale lähetuse töölähetusse, majutuse hotellis või üürikorteris viibimise ajaks teises linnas ja riigis, samuti päevaraha. Päevaraha konkreetset suurust seadus ei sätesta. See tuleks kindlaks määrata ettevõtte juhtkonna sisemiste korraldustega. Päevaraha summad võivad sõltuvalt reisimiskohast erineda või määratakse isegi individuaalselt vastavalt töölepingule või lähetuse tellimusele. Samuti saab organisatsioon tasuda eraldi töötaja muude kulude eest, näiteks esinduskulud ja kingitused äripartneritele. Selle teabe saab komandeeringust saatmise tellimusest.
2. samm
Arvutage oma päevaraha summa. Need sõltuvad päevade arvust, mis inimene töölähetusel veedab. Loendus algab hetkest, kui inimene lahkub asula territooriumilt, kus organisatsioon asub. Näiteks kui töötaja lendab 15. septembril ärireisile kell 23.30 väljuva lennukiga, siis peaks ta päevaraha saama alates lahkumispäevast ehk 15. septembrist.
3. samm
Lisage oma ettevõtte raamatupidamisdokumentidesse teave reisikulude kohta õigesti. Kõik ärireisidega seotud maksed tuleb kirjendada kategooriasse “Tavalise tegevuse kulud”. Mõnel juhul, näiteks kui töölähetus on seotud uute seadmete ostmisega, lisatakse kõik selle kulud ettevõtte seda tüüpi tegevusega seotud veeru veergu.
Raha ise debiteeritakse ettevõtte kontodelt, mis on tähistatud kui "Põhitoodang", "Tootmiskulud" või "Majapidamiskulud". Sel juhul kajastavad dokumendid makse eesmärki "Maksmine töötajale arvestatavate sõidukulude eest".
