Maksuagendid on ettevõtted, kes maksavad käibemaksu teise organisatsiooni eest. Mõnikord on maksuagentide maksudeklaratsiooni esitamisega seotud küsimusi. Üldiselt ei tekita maksudeklaratsiooni koostamine raamatupidajale suuri komplikatsioone, kuid kui olete hiljuti maksuagendiks saanud, siis on teil kindlasti mõni küsimus. Kuidas saab maksuagent deklaratsiooni õigesti täita?
Vajalik
- - maksudeklaratsiooni vorm;
- - dokumendid ettevõtte tegevuse kohta;
- - kalkulaator.
Juhised
Samm 1
Kasutage käibedeklaratsiooni vormi. Peaksite täitma ainult tiitellehe ja jaotise nr 2 "Eelarvesse makstava maksu summa, vastavalt maksuagendile." Jaotis nr 2 täidetakse iga välispartneri kohta eraldi. On kolm tehingut, mille puhul ettevõte - maksuagent peab käibemaksu kohta aru andma, nimelt:
- kaupade või teenuste ostmine välisriikide isikutelt või riigilt asjade rentimine;
- konfiskeeritud, omanikuta vara või välismaise ettevõtte või isiku vara müük;
- registrist väljaarvamine või laevaregistrisse kandmine.
2. samm
Rida 010 - kuvab välisriigi organisatsiooni kontrollpunkti. Rida 020 - märkige välismaise organisatsiooni või isiku nimi, kelle eest maksate maksu.
3. samm
Real 030 märkige välisriigi organisatsiooni TIN. Kui seda pole, pane kriips. TIN-i ei märgita järgmistes olukordades:
- kui toode (teenus) osteti välisriigi isikult, kes ei ole registreeritud Vene Föderatsiooni maksukontrollis;
- kui müüdi kategooriat "omanikuta" või "konfiskeeritud" sobivat vara;
- kui välismaistele isikutele kuuluva vara müük toimus vahendajaga sõlmitud lepingu kaudu;
- kui laev arvati kindlaksmääratud aja jooksul välja või ei võetud Venemaa rahvusvahelisse laevaregistrisse.
4. samm
Ridadel 040 ja 050 märkige vastavalt teile määratud maksude ülekandmise KBK, OKATO. Rida 070 on opkoodi jaoks. Igal toimingul on oma kood vastavalt kehtivale käibemaksudeklaratsiooni täitmise korrale ja selle lisale nr 1. Eesmärgi põhjal täitke read 060–100. Maksumaksude summa on seal näidatud.
