Igas ettevõttes, kus toimub rahavoog, tuleb hoida kassadokumente. Üks neist on kassaraamat, kuhu organisatsiooni kassapidaja sisestab teabe sularahatehingute kohta. Selle dokumendi vorm on kinnitatud Venemaa riikliku statistikakomitee määrusega ja on ühtne.
Vajalik
- - kassaraamatu vorm;
- - ettevõtte dokumendid;
- - sissetulevad ja väljaminevad sularahakorraldused;
- - organisatsiooni pitser.
Juhised
Samm 1
Kassaraamatu kaanel peab olema põhikirjale vastav ettevõtte nimi, muu asutamisdokument või füüsilisest isikust ettevõtjana registreeritud isiku andmed (kui ettevõttel on asjakohane organisatsiooniline ja juriidiline vorm), samuti osakonna (struktuuriüksuse) nimi, kus see dokument on.
2. samm
Kirjutage vormi nr KO-4 tiitellehele ettevõtte, teenistuse (osakonna) nimi, kus sularahatehinguid tehakse. Täpsustage periood (kuu ja aasta), mille kohta kassaraamat on täidetud.
3. samm
Kassaraamatu igal lehel peate märkima kuupäeva (kuu, päev, aasta), samuti lehed nummerdama. Vormi esimesse veergu sisestage kassadokumendi number (kviitungi või kulukassa tellimus). Teises veerus märkige ostja või tarnija nimi vastavalt ettevõtte asutamisdokumentidele või üksikisiku perekonnanimi, initsiaalid, kui vastaspoole OPF on üksikettevõtja.
4. samm
Kolmandasse veergu kirjutage lõpetatud sularahatehingule vastav raamatupidamiskanne (vastava konto number, alamkonto). Neljas veerg on mõeldud kviitungi summa kirjutamiseks, kui rahalised vahendid on jõudnud organisatsiooni kassasse. Viies - märkida kuludokumendi summa, kui töötajatele väljastati raha (töötasu maksmine, puhkusetasu, sõidukulud) või tarnijatele arvel tasuna.
5. samm
Iga leht kopeeritakse. Näidatakse päeva alguses olevate vahendite summa, kogusumma ja päeva lõpus. Eraldi rida eraldatakse rahasummaks palkadeks, sotsiaalmakseteks. Päeva lõpus paneb kassapidaja allkirja, märgib perekonnanime, initsiaalid. Sissetulevate ja väljaminevate tellimuste arv tuleks sisestada sõnadega ja anda üle raamatupidajale.
6. samm
Kuu aja pärast on kassaraamatu kõik lehed nummerdatud ja nööritud. Viimasele lehele pannakse ettevõtte tempel, märgitakse nummerdatud, nööritud lehtede arv ja kuupäev. Raamat on kinnitatud ettevõtte direktori ja pearaamatupidaja allkirjadega (märkides ära nende ametikohad, isikuandmed).
